Dans cette présentation, nous fournissons des informations sur le moment opportun pour atténuer les risques avant qu'il ne soit trop tard, en étudiant le temps de dernier passage avant la ruine d'un processus de risque d'assurance de Lévy. Nous dérivons la transformée de Laplace conjointe du temps de dernier passage et du temps restant avant la ruine, puis nous étudions un problème de prédiction optimale consistant à approximer le temps de dernier passage par un temps d'arrêt. Ces résultats théoriques comblent une lacune dans la littérature, où les derniers passages sont généralement analysés sur un horizon temporel infini ou un horizon temporel exponentiel indépendant. En nous concentrant sur la dynamique des processus de risque, nous appliquons nos conclusions à la gestion du risque de liquidation. En particulier, nous développons un cadre permettant de déterminer de manière endogène les niveaux de détresse financière et de redressement dans le cadre de la réglementation actuelle, et analysons le délai de liquidation en vertu des chapitres 7 et 11 du Code américain des faillites.