Nous proposons une approche originale en deux parties, basée sur la durée et la gravité, pour le backtesting de l'Expected Shortfall (ES). Bien que les backtests d'ES basés sur la transformation intégrale de probabilité (PIT) aient gagné en popularité, ils ne permettent pas encore de tester séparément la fréquence et la gravité des violations de la Value-at-Risk (VaR). Or, cet aspect est crucial, car l'ES mesure la perte moyenne en cas de telles violations. Pour pallier cette limitation, nous introduisons un cadre de backtesting qui s'appuie sur la séquence des durées entre les violations et la séquence des gravités en cas de violation. En exploitant la théorie des polynômes orthogonaux (bivariés), nous établissons des conditions de moments orthogonaux satisfaites par ces deux séquences. Notre approche inclut un test de Wald simple et sans modèle, qui englobe divers backtests de couverture inconditionnels et conditionnels pour la VaR et l'ES. À travers l'application à deux indices boursiers, nous démontrons comment notre méthodologie permet de comprendre les raisons des rejets.